黨的二十大報告指出“完善基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系”，中央金融工作會議提出“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”。在推進第三支柱養(yǎng)老保險高質(zhì)量發(fā)展中努力走在全國前列，不斷滿足廣大人民群眾多層次、多樣化的養(yǎng)老保障需求，這是廣東做好“養(yǎng)老金融”大文章，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)人民群眾“老有所養(yǎng)”“民有所靠”“病有所醫(yī)”的必然要求和路徑選擇。

　　深刻認識加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的重要意義

　　社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉、促進經(jīng)濟社會發(fā)展、實現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。我們黨和國家歷來高度重視民生改善和社會保障，把社會保障作為改善人民生活的基礎民生工程，把養(yǎng)老保險作為社會保障體系建設的重點，實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度模式，確立了多層次發(fā)展的體系框架，穩(wěn)步推進各項工作，取得重大進展。

　　黨的十八大以來，廣東通過不斷健全完善養(yǎng)老服務體系，成為全國最早完成《養(yǎng)老服務條例》與《國家老年人權(quán)益保障法實施辦法》“雙立法”的省份之一，也是最早實施補充養(yǎng)老保險制度的省份。作為養(yǎng)老保險改革先行地，目前廣東已建立起以第一支柱基本養(yǎng)老保險為基礎、以第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充的多層次多支柱養(yǎng)老保險體系，個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險這第三支柱正加快發(fā)展。但是也要看到，第三支柱養(yǎng)老保險才剛剛起步，人民群眾對購買個人養(yǎng)老金的認識不足、養(yǎng)老產(chǎn)品服務亟待豐富、基礎設施互聯(lián)互通尚不健全等問題仍然存在。在新發(fā)展階段，推動第三支柱養(yǎng)老保險加快發(fā)展，將為廣東構(gòu)建新發(fā)展格局、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，是著力破解人口老齡化難題，促進經(jīng)濟社會發(fā)展的重要抓手?！稄V東省養(yǎng)老服務體系建設“十四五”規(guī)劃》提到，預計到2025年，全省戶籍人口老齡化系數(shù)將突破17%，到2030年將突破20%，進入中度老齡化社會，養(yǎng)老服務事業(yè)發(fā)展將面臨更多挑戰(zhàn)和更大考驗。同時，隨著數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，未來會有更多自由職業(yè)者，而第一支柱替代率和第二支柱覆蓋范圍均有限。積極有效應對人口快速老齡化趨勢，需要加快建設多層次社會保障體系，推動更多的社會資本進入養(yǎng)老、醫(yī)療等領域。第三支柱養(yǎng)老保險有助于滿足群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求，有利于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應對人口老齡化的重要舉措。同時，個人養(yǎng)老金積累的長期資金，能更好地服務于廣東經(jīng)濟社會發(fā)展大局。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，是完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的現(xiàn)實路徑。中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經(jīng)驗，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險為基礎、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。目前從廣東“三支柱”整體上看，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于?；?，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會共濟，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴大。目前第一支柱基本養(yǎng)老保險已覆蓋了全省76.24%的16歲及以上常駐人口，醫(yī)療保險覆蓋了88.98%的常駐人口。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎，覆蓋率接近10%，位居全國前列。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，在多支柱養(yǎng)老保險體系中占比尚不到3%。截至2023年10月底，廣東省先行地區(qū)共開立個人養(yǎng)老資金賬戶超600萬戶。加快補齊廣東第三支柱養(yǎng)老保險的短板，有利于健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，促進“三支柱”更好地協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，是廣東在推進中國式現(xiàn)代化建設中走在前列的使命擔當。扎實推進中國式現(xiàn)代化的廣東實踐，必須聚焦人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題。社會保障是與人民群眾生活密切相關(guān)的基礎民生工程，用心用情抓好民生社會事業(yè)，在推動共同富裕上取得新突破，必須在健全社會保障體系等方面找準著力點。城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展不平衡一直是廣東發(fā)展的最大短板，體現(xiàn)在養(yǎng)老保險上，第一支柱參保人數(shù)主要集中在珠三角地區(qū)，參保人數(shù)占全省的80.19%，而粵東粵西粵北地區(qū)則較為落后。隨著國家一攬子配套政策落地，第三支柱養(yǎng)老保險更需要在粵東粵西粵北地區(qū)協(xié)同發(fā)展，努力滿足廣大人民群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求。

　　多措并舉推動第三支柱養(yǎng)老保險高質(zhì)量發(fā)展，為全國構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系提供廣東智慧

　　加大政策和金融產(chǎn)品宣傳力度，推動數(shù)據(jù)共享和信息互聯(lián)互通。一是加強政策引導。采用老百姓喜聞樂見的宣傳方式，幫助廣大人民群眾充分認識參與第三支柱養(yǎng)老保險的現(xiàn)實意義及重要性，指導他們便捷、安全地參與第三支柱養(yǎng)老保險。二是加強全民養(yǎng)老金金融教育。促進從儲蓄養(yǎng)老到投資養(yǎng)老的觀念轉(zhuǎn)變，提升養(yǎng)老金融專業(yè)知識水平，逐步培養(yǎng)全省居民“長期投資長期收益、價值投資創(chuàng)造價值、審慎投資合理回報”的健康投資理念。三是探索開發(fā)一站式產(chǎn)品交易平臺。有序?qū)⒎蠘藴实漠a(chǎn)品納入第三支柱金融產(chǎn)品庫，發(fā)揮金融科技優(yōu)勢，推動銀行積極與保險、基金、證券等機構(gòu)進行系統(tǒng)對接。四是建立數(shù)據(jù)共享。引導金融機構(gòu)與人力資源、金融監(jiān)管、稅務部門共享個人養(yǎng)老金賬戶信息，合力解決消費者投訴等問題。

　　強化金融支持第三支柱養(yǎng)老保險高質(zhì)量發(fā)展，提升民生工程的普惠水平。一是鼓勵省內(nèi)法人金融機構(gòu)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，助力廣東第三支柱養(yǎng)老保險體系建設。積極爭取國家主管部門支持，使廣東更多法人金融機構(gòu)加入到全國第三支柱養(yǎng)老保險運營實施范圍，將個人養(yǎng)老資金投向全省重點發(fā)展的關(guān)鍵領域，推動養(yǎng)老金與廣東經(jīng)濟社會發(fā)展形成良性循環(huán)。二是發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融。鼓勵金融機構(gòu)針對具有優(yōu)質(zhì)底層資產(chǎn)和穩(wěn)定回報的醫(yī)療養(yǎng)老項目，加快養(yǎng)老資產(chǎn)證券化，提高養(yǎng)老資金的利用率，強化經(jīng)營的安全性。在此基礎上，可進一步通過養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)并購基金、養(yǎng)老不動產(chǎn)投資運營（信托）基金即養(yǎng)老REITs等模式，支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投融資需求。三是鼓勵引導廣東金融機構(gòu)匹配市場發(fā)展需求，改變金融商品同質(zhì)化現(xiàn)狀。充分發(fā)揮廣東上市公司、國有企業(yè)等各類投資資源豐富的優(yōu)勢，不斷拓展“存房+養(yǎng)老+金融”模式。探索建立個人養(yǎng)老金合格默認投資機制，有效避免資金長期閑置，實現(xiàn)最大限度的保值增值。

　　加大第三支柱養(yǎng)老保險體系創(chuàng)新，提升產(chǎn)品吸引力和綜合服務水平，不斷促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加快建立養(yǎng)老金融產(chǎn)品體系，拓寬底層資產(chǎn)類別，開發(fā)更多符合群眾養(yǎng)老需求、運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值增值的第三支柱養(yǎng)老保險金融產(chǎn)品。二是加快粵東粵西粵北地區(qū)第三支柱養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展，補齊落后地區(qū)的社會保障發(fā)展短板，使民生福祉得到實實在在提升，人民群眾在共建共治共享發(fā)展中得到更多實惠。三是鼓勵和幫助全省新行業(yè)、新業(yè)態(tài)的從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員，通過購買專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品來填補養(yǎng)老保險缺口，將更多的新市民群體納入第三支柱養(yǎng)老保險保障范圍。引導金融機構(gòu)探索不斷降低商業(yè)養(yǎng)老門檻，推出更為靈活的繳費方式和養(yǎng)老金領取方式，使新市民共同分享廣東經(jīng)濟社會發(fā)展成果。

　　作者系廣東財經(jīng)大學助理研究員

　　本文系廣東社科規(guī)劃2022年度“雙區(qū)和兩個合作區(qū)”研究專項《數(shù)字技術(shù)賦能粵港澳大灣區(qū)消費金融市場高質(zhì)量發(fā)展研究》（GD22SQYJ03）階段性成果